Vizsgapélda és megoldása

VIZSGÁLATI PROGRAM                                 

Cég neve:

Székhelye:

Mihez készül:

I.                      

A vizsgálatot elrendelte: ………………………….. vezérigazgató

A vizsgálatot végzi:        ……………………… (én) belső ellenőr

 ……………………… (valaki más) belső ellenőr

A vizsgált időszak …………………… (általában 1 év)

A vizsgálat ideje (1 hét múlva kezdődik  …-től/elrendelés ideje …-ig /legalább 2 hét)

/ha nincs dátum meghatározva, akkor tetszőleges/

A vizsgálat célja: annak meghatározása, hogy

o    …….

o    ……

o    …..

II.                   Részletes vizsgálati feladatok

1.        …. (megegyezik a bevezetőben megjelölt céllal)

feladatok meghatározásai az adott témával, céllal kapcsolatban

/a témához kapcsolódó kérdések megfogalmazása/

-          …?

-          …?

-          …?

2.        … (megegyezik a bevezetőben megjelölt második céllal)

feladatok meghatározásai az adott témával, céllal kapcsolatban

/a témához kapcsolódó kérdések megfogalmazása/

-          …?

-          …?

-          …?

/a maximum pontot érő + 2-3 kérdést javasolt írni/

III.                 vizsgálatszervezési feladatok

(részletes)

1.        A vizsgálat módszere: mindig TÉTELES

2.        A vizsgálati jelentésben fel kell tárni a hiányosságokat, és meg kell állapítani a felelősséget, valamint a felelősséget teljes bizonyító erejű okmánnyal kell alátámasztani.

A megbízólevél száma: 2010/……

A vizsgálati jelentés leadásának határideje befejezés + 1, vagy 1,5 hét.

/A vizsgálati program keltezése./

Budapest, 2010. elrendelés időpontja   

               ………………………..

                                                                                                              elrendelő vezérigazgató

VIZSGÁLATI JELENTÉS

(a vizsgálat lefolytatásának eredményét rögzítik írásban, amit megállapítanak a helyszínen, vagy dokumentumokból)

Cég neve:

Székhelye:

Miről írjuk a jelentést:

I.                      

(ugyanaz, mint a vizsgálati program I. része)

-          a vizsgálatot elrendelte: ………………………….. vezérigazgató

-          a vizsgálatot végzi:               1. ……………………… (én)

2. ……………………… (valaki más)

-          a vizsgált időszak …………………… (általában 1 év)

-          a vizsgálat ideje (1 hét múlva kezdődik  …-től/elrendelés ideje …-ig /legalább 2 hét)

/ha nincs dátum meghatározva, akkor tetszőleges/

-          a vizsgálat célja: annak meghatározása, hogy

o    …….

o    …..

+ megbízólevél száma 2010/………                              !!!

II.                    

Megállapítások

1. A program címe és a vizsgálati programban meghatározott 1. alcím (ellenőrzési megállapítás 1. kérdés)

-          ok-okozati megjelöléssel kell válaszolni (mély, hosszú terjedelmű írásos fogalmazás)

-          a feltárt hiányosságokért felelősnek tartott személyek nevesítése beosztással együtt

-          mellékletek:            1.

2.

3.

2. A program címe és a vizsgálati programban meghatározott 2. alcím (ellenőrzési megállapítás 2. kérdés)

-          ok-okozati megjelöléssel kell válaszolni (mély, hosszú terjedelmű írásos fogalmazás)

-          a feltárt hiányosságokért felelősnek tartott személyek nevesítése beosztással együtt

-          mellékletek:            1.

2.

3.

III.                  

Javaslatok

Egy mondatban összegző vélemény a vizsgálatról.

Javaslatokat kell kidolgozni a feltárt hiányosságok megszüntetésére.

Budapest, 2010. (a vizsgálati program III. jelentés leadás határideje)

                                                                                                              Ellenőr 1. …………………. (én)

                                                                                                              Ellenőr 2. …………………. (valaki más)

Záradék (1 db megismerési és annyi db felelősségi ahány felelős van /minimum 3 db kell/)

MEGISMERÉSI ZÁRADÉK

A vizsgálati jelentés egy példányát átvettem, tartalmát megismertem és a szükséges intézkedést megteszem.

Budapest, (1 nappal későbbi dátum)                                     …………………………….

                                                                                                              elrendelő (vezérigazgató)

FELELŐSSÉGI ZÁRADÉK

A vizsgálati jelentés II/……. részét megismertem és a felelősségemmel kapcsolatos írásbeli magyarázatot 3 napon belül megadom.

Budapest, (1 nappal későbbi dátum)                                    

…………………………….

                                                                                                              a felelőssé tett személy

FELELŐSSÉGI ZÁRADÉK

A vizsgálati jelentés II/……. részét megismertem és a felelősségemmel kapcsolatos írásbeli magyarázatot 3 napon belül megadom.

Budapest, (1 nappal későbbi dátum)                                     

…………………………….

                                                                                                              a felelőssé tett személy

Megbízólevél

A vizsgálati program elkészítése                                            - az elrendelő szerv vezetője készíti

Feladatokat, szempont rendszereket határoz meg az ellenőrzés lefolytatásával kapcsolatosan.

programfegyelem: a vizsgálati programban megfogalmazott minden kérdést le kell vizsgálni és csak indokolt esetben lehet eltérni és jegyzőkönyvben rögzíteni kell.

CSAK akkor kell elkészíteni, ha külön kérik!!!

MEGBIZÓLEVÉL

Megbízom …………………………név belső ellenőrt, hogy a …………… Zrt-nél …………… témában helyszíni vizsgálatot végezzen. Munkáját a másik ellenőr segíti.

A helyszíni vizsgálat időpontja: ……………. (..-tól ..-ig)

Dátum (vizsgálati program dátuma)